Come registrare una fattura intra

Cessione intracomunitaria

Quando i contribuenti IVA in diversi paesi dell’UE acquistano e vendono beni tra di loro, si tratta di “scambi intracomunitari”.  La vendita, nota come “fornitura intracomunitaria” (vendita di beni a un’impresa con partita IVA in un altro paese dell’UE) è normalmente esente da IVA. Perché l’esenzione IVA sia in vigore,

Merci trasferite a scorte a chiamata significa che lei come venditore ha trasferito una quantità di merci in un altro paese dell’UE, in un magazzino appartenente al suo cliente o acquirente, e lo ha concordato in anticipo con l’acquirente.

Quando trasferite la merce in scorte di scorta, non è ancora considerata come una cessione di beni a pagamento. Ai fini del deposito e del pagamento dell’IVA, la cessione intracomunitaria e l’acquisto intracomunitario avverranno più tardi, nel momento in cui il vostro acquirente ritirerà i beni, cioè quando il diritto di proprietà passerà all’acquirente.

A partire dal 1° gennaio 2020, se lei è un venditore che trasferisce beni in stock call-off, deve presentare un rapporto per informare l’Amministrazione fiscale dei trasferimenti. Compilare uno specifico modulo di rapporto di call-off.

Esenzione IVA intracomunitaria

Regole comunitarie e nazionaliI soggetti passivi che operano nell’UE sono soggetti a:Principi di base delle regole comunitarieLe regole comunitarie si trovano nella Direttiva IVA:Una spiegazione dettagliata delle regole di fatturazione comunitarie è fornita nelle note esplicative. Regole nazionaliLe regole comunitarie forniscono flessibilità ai paesi dell’UE per fare scelte nazionali. La Commissione europea pubblica i dettagli delle disposizioni specifiche approvate da ogni paese dell’UE sul suo sito web. Quando è obbligatoria una fattura? Una fattura è richiesta ai fini dell’IVA secondo le regole dell’UE in:Ci possono essere anche regole nazionali specifiche sulle transazioni che richiedono una fattura. Cessioni B2BNella maggior parte dei casi, le fatture devono essere emesse da un’azienda ogni volta che beni o servizi sono forniti a:Eccezioni i. Servizi finanziari e assicurativi esenti (articolo 135(1)(a)-(g) della direttiva IVA)

Partita IVA intracomunitaria

Le informazioni sull’IVA intracomunitaria possono essere calcolate e registrate automaticamente. Quando registri una fattura di un venditore UE, devono essere create due transazioni IVA per lo stesso importo: una per l’imposta sulle vendite da pagare e una per quella da ricevere. Segui questi passi per impostare il sistema in modo che sia conforme a questo requisito.

Quando una fattura d’acquisto viene registrata, l’IVA a credito e l’IVA a debito vengono registrate allo stesso tempo. Per la transazione positiva dell’imposta sulle vendite, la data del registro IVA è impostata alla data del registro IVA dalla pagina di registrazione della fattura, e la direzione dell’imposta sulle vendite è a credito. Per la transazione negativa dell’imposta sulle vendite, la data del registro IVA è impostata alla data del documento, e la direzione dell’imposta sulle vendite è a debito.

Servizi intracomunitari

Il numero IVA intracomunitario è un numero che identifica le imprese quando comprano o vendono prodotti o servizi nei membri dell’UE (B2B). Fornendo un numero IVA intracomunitario le imprese non addebitano l’IVA sulle loro fatture nelle transazioni transfrontaliere nell’UE.

Un’azienda spagnola di strumenti musicali acquista attrezzi a un fornitore situato in Germania. Seguendo i regolamenti IVA dell’UE sulle transazioni transfrontaliere all’interno dell’UE, sia l’acquirente che il fornitore devono avere un numero IVA intracomunitario in atto e la fattura emessa fornitore all’azienda spagnola sarà ‘zero IVA’.

Ci sono due tipi di numeri IVA, uno locale usato dagli uffici fiscali per identificare i contribuenti e il secondo tipo di numero IVA usato per identificare le imprese nelle transazioni transfrontaliere all’interno dell’UE.

A seguito di una recente sentenza, le aziende e le persone giuridiche devono interagire con l’ufficio delle imposte spagnolo per via elettronica, il che significa che, per eseguire l’applicazione, l’entità deve avere un certificato di cittadino digitale in atto.